Τι έδειξε το πόρισμα των ορκωτών λογιστών για την Κοινωφελή Επιχείρηση Δήμου Κοζάνης
Αναρτήθηκε στη ΔΙΑΥΓΕΙΑ η εισήγηση του Προέδρου της Κοινωφελής Επιχείρησης του Δήμου Κοζάνης Μανώλη Κουτσοσίμου, στην οποία παρουσιάζει το πόρισμα των ορκωτών λογιστών
για την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης. Οπως είναι γνωστό από την προηγούμενη Παρασκευή υπάρχει «τρύπα» στο ταμείο ύψους 168χιλ. ευρώ αλλά υπάρχει και μια σειρά άλλων ευρημάτων, που ο κ. Κουτσοσίμος είχε χαρακτηρίσει ως «σημάδια κακοδιαχείρισης». Αναλυτικά οι διαπιστώσεις των ορκωτών λογιστών:
1.Tην 30/12/2014 η διαφορά μεταξύ του λογιστικού υπολοίπου του λογαριασμού “38.00.00.000 ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ” και του πραγματικού υπολοίπου που παραδόθηκε στο νέο ταμία με το Πρωτόκολλο Παράδοσης Παραλαβής (αρ. πρωτ. 252/30-12-2014) ανέρχεται σε ευρώ 168.576,57
2.Παρατηρήθηκαν μικρές διαφορές μεταξύ των λογιστικών υπολοίπων και των υπολοίπων των τραπεζών την 31/8/2014
3.Δεν κατέστη δυνατόν να επαληθεύουν οι πληρωμές με βάση τα αντίγραφα λογαριασμών των τραπεζών καθόσον όλες οι εγγραφές που είχαν σχέση με χρηματικά διαθέσιμα γίνονταν μέσω του λογαριασμού ταμείου. Δηλαδή είτε οι πληρωμές γίνονταν με τραπεζικά μέσα είτε με μετρητά οι εγγραφές (καταχωρήσεις) γίνονταν μέσω του λογαριασμού “ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ”.
4.Δεν προσκομίσθηκαν ορισμένα εντάλματα πληρωμής με τα συν/να αυτών παραστατικά.
5.Tα περισσότερα εντάλματα πληρωμής δεν φέρουν τις υπογραφές του Προέδρου και του Ταμία της επιχείρησης.
6.Παρατηρήθηκαν πολλές ελλείψεις σε υποστηρικτικά των Χρηματικών Ενταλμάτων Πληρωμής παραστατικά (πρωτόκολλα παραλαβής, καλής εκτέλεσης, εγκριτικές αποφάσεις κλπ).
7.Δεν βρέθηκε καμία ασφαλιστική και φορολογική ενημερότητα δικαιούχων για πληρωμές μεγαλύτερες των 1.500 και 3.000 αντίστοιχα.
8.Εντάλματα εγκεκριμένα από την υπηρεσία Επιτρόπου του Ελεγκτικού Συνεδρίου βρέθηκαν μόνο για την μισθοδοσία Ιανουαρίου του 2013 και ορισμένες τροποποιήσεις, ή πρόσθετες αμοιβές προσωπικού στη διάρκεια της χρήσης 2013. Κανένα άλλο χρηματικό ένταλμα, για το διάστημα 5ος 2011-31/8/2014, δεν φέρει έγκριση της υπηρεσίας του Επιτρόπου του Ελεγκτικού Συνεδρίου.
9.Δεν υπάρχει ταύτιση ημερομηνίας μεταξύ των πραγματικών πληρωμών και των ενταλμάτων πληρωμής. Π.χ. η πληρωμή της μισθοδοσίας Ιανουαρίου 2013 εγκρίθηκε από τον επίτροπο του ελεγκτικού συνεδρίου την 4/7/2013, ενώ τα σχετικά εντάλματα πληρωμής και οι καταχωρήσεις αυτών στα βιβλία της επιχείρησης έγιναν, όπως και όλες οι πληρωμές μισθοδοσίας την 31/12/2013. Την 31/12/2013 καταχωρήθηκαν 366 ταμιακές πληρωμές.
10.Για τα έτη 2013 και 2014 δεν έχουν συνταχθεί οικονομικές καταστάσεις (απολογισμός) για την έγκριση των πεπραγμένων από το Διοικητικό Συμβούλιο της επιχείρησης και από το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Κοζάνης.
Το Δ.Σ. της Κοινωφελούς Επιχείρησης εξουσιοδότησε τον Πρόεδρο να ενημερώσει το Δημοτικό Συμβούλιο, τον Επίτροπο της Κοζάνης αλλά και την Εισαγγελία Κοζάνης